Какой налог с выигрыша в лотерею, в букмекерской конторе, Русское Лото, Фонбет

Налогооблоажение выигрышей в лотерею в России

Что ж, долго тянуть не будем и перейдём сразу к рассмотрению основных факторов, влияющих на конечный размер налога.

Так сложилось, что все лотереи, что проводятся внутри нашей страны, делятся на два типа. И вне зависимости от того, с каким именно видом Вы имеете дело, придётся уплатить налог для физлиц. В данном случае он же является налогом на выигрыш, потому что полученные призы автоматически приравниваются к доходу их получателя. Но самое интересное в этом случае – это размер налога, зависящий именно от вида лотереи.

Предлагаем Вам мельком пробежаться по основным разновидностям лотерей, предусмотренным в законодательстве РФ:

  1. Лотерея, в основании которой лежит определённый риск. В целом, подобные лотереи можно приравнять к азартным играм, к казино. Вся её суть заключается в том, что определённое количество участников приобретают за свои кровные деньги лотерейные билетики, но притом выигрыш достаётся лишь одному из них; реже – нескольким игрокам.
  2. Лотерея как стимул к покупке. Мероприятия подобного рода проводятся большими магазинами и даже предприятиями, чтобы разрекламировать свою продукцию, товар или услуги. Наверное, все мы натыкались на следующую рекламу по телевизору: в розыгрыше такого-то товара участвуют покупатели, отоварившиеся за раз на сумму больше пяти тысяч рублей. В данном случае лотерейным билетом (и, как следствие, допуском к участию) будет являться кассовый чек. Отсюда следует, что участники совсем ничем не рискуют, потому как билет им достаётся абсолютно бесплатно. И даже если они ничего не выиграют, в минусе не останутся.

Можно ли не платить или уменьшить налог с выигрыша

Если выигрыш был небольшой (100, 150, 200 руб.), то претензия из налоговой инспекции вряд ли поступит. Если удача улыбнулась победителю, и он получил более крупную сумму, то она всегда привлекает внимание. В этом случае лучше всего не уклоняться и исполнить все обязательства, уплатив налог в бюджет. По НК РФ призы до 4 тыс. руб. включительно за год НДФЛ не облагаются. При расчете можно использовать вычет, уменьшив размер прибыли на эту минимальную величину (4000). Высчитывают разницу и с нее платят конкретный налог.

Например, за год было получено 30 выигрышей по 200 руб. в государственной лотерее: 30 х 200 = 6000. Проводят несложный расчет: 6000 – 4000 = 2000., а к оплате будет 2000 х 13 % = 260.

Победитель самостоятельно перечисляет налог, если он получил меньше 15 тыс. руб. С большей суммы сборы уплачивает учредитель лотереи. Некоторые организаторы обязательства перед государством берут на себя в любом случае, тогда выигрыш выплачивается уже за минусом этих платежей. Такую информацию обычно указывают в условиях проведения мероприятий.

bingo-lottery2-500x340.jpg

Например, за год получено 3 выигрыша: 10000, 16000 и 7000 руб. Выбираем только те, где сумма меньше 15000, т.е. 10000 и 7000 и складываем их 10000 + 7000 = 17000. Вычитаем 4000, т.к. с них не платится сбор в бюджет: 17000 – 4000 = 13000. Вычисляем, сколько необходимо заплатить: 13000 * 13 % = 1690. Именно столько нужно перечислить на реквизиты, предоставленные налоговой инспекцией. С суммы 16000 рублей сбор заплатил организатор.

Факт необходимости уплаты государству лежит на совести каждого человека, и он сам принимает решение о выполнении всех обязательств перед бюджетом. Если налоговая задастся целью установить, что они не были исполнены, то она это сделает.

Что нужно указать в декларации 3-НДФЛ

Декларируя доход и рассчитывая налог на выигрыш в лотерею, будьте внимательны: подача формы должна осуществиться не позднее 30 апреля года, следующего за тем, как поступил выигрыш.

Заполняя бланк формы, прежде всего укажите:

  1. ФИО налогоплательщика;
  2. ИНН, который вам присвоен;
  3. Адрес регистрации и контактную информацию;
  4. Величину полученного дохода в рублях;
  5. Расчет процентов для уплаты налога по ставке для резидентов (13%) или нерезидентов (30%).

Что будет, если не платить налог

Если нарушить закон и не уплатить сбор в бюджет, то назначат штраф от его величины в размере:

  • 20 %;
  • 40 %, если суд признает, что нарушение было сделано умышлено.

Кроме этого, за каждый день просрочки начисляется пеня, равная ключевой ставке ЦБ РФ деленной на 300. Ее рассчитывают с 16 июля и до момента оплаты. За непредоставление декларации — штраф составляет 5 % за каждый месяц после 1 мая и до ее подачи. Размер санкций имеет ограничения: не более 30 % от суммы к оплате и не менее 1000 руб. Взыскать задолженность могут принудительно: в организацию, где работает нарушитель, направляют исполнительный лист или постановление пристава. Существует и уголовная ответственность при больших суммах.

Пример: в лотерею за год выиграли 50000 руб. Декларацию сдали в сентябре, чем нарушили сроки ее сдачи. Оплату в бюджет провели 30 сентября. Рассчитаем, какие суммы нужно будет оплатить. Налог: (50000 – 4000) * 13 % = 5980. Штраф: 5980 * 20 % = 1196/ Пеня: (5980 * 7,5 % / 300) * 77 (количество дней просрочки с 15.07) = 115. За неподанную в срок декларацию: (5980 * 5 %) * 5 (количество месяцев после 30 апреля) = 1495.

Итого: нужно было заплатить 5980, а пришлось 5980 + 1196 + 115 + 1495 = 8786 руб.

Отсюда каждый может сделать вывод, что нарушения отчетности приводят к увеличению налоговых обязательств.

Особенности подоходного налога на выигрыши в РФ

Налог на выигрыш в России обязателен к уплате как для граждан РФ, так и для нерезидентов. По законодательству налог взимается со всех, но сколько процентов надо будет заплатить зависит от наличия гражданства у человека.

Для иностранцев, недавно ставших российскими подданными, действует повышенная ставка, если срок получения гражданства менее полугода. На выигрыши по государственным лотереям, в тотализаторах и казино установлены одинаковые условия по размерам сбора. Какой процент забирает себе государство рассмотрим в таблице ниже.

Таким образом для граждан РФ ставка налога составляет 13%, а вот для нерезедентов и тех, кто имеет российское гражданство сроком менее 183 дней, — 30%

Исключением будут призы, полученные в конкурсах и акциях для рекламы товаров, где налог составит 35 процентов для всех категорий граждан.

Для каждого вида выигрыша будет по-разному рассчитываться налоговая база. Рассмотрим возможные варианты подробнее.

Государственные лотереи

Лотерея ― это самый простой и быстрый способ испытать фортуну. За сравнительно небольшие деньги можно выиграть значительный капитал или ценный предмет. В государственных лотереях призовой фонд формируется за счет стоимости проданных билетов. Обладатели счастливых номеров оказываются победителями, а остальные же не получают ничего.

Примером государственной лотереи является «Столото», которая объединяет в себе множество различных видов, в том числе «Гослото», «Спортлото», «Русское лото». Проводится Минспортом России на основании Распоряжения Правительства РФ от 02.05.2012 г. № 687-р, ГРН Г200Т/000033ПРФ. Распространяется через интернет и розничные точки продаж. Можно выиграть как несколько миллионов рублей, так и квартиру или машину.

Налоговая база для подарков в государственную лотерею определяется согласно статье 228 п. 5 НК РФ. Налог платится государству со всей суммы выигрыша.

В России при получении лотерейных выигрышей до 15000 руб человек должен самостоятельно исчислять и уплачивать НДФЛ. При размерах выигрыша от 15000 руб обязанность уплаты налога ложится на организатора. Это значит, что лотерейный призер на сумму свыше 15 тыс руб на самом деле на руки получит меньшую сумму, уже за вычетом НДФЛ.

Коммерческие лотереи

Россияне часто становятся победителями в рекламных акциях, которые проводят коммерческие организации с целью популяризировать свой товар или услугу. Разыгрываются, как правило, ценные вещественные или денежные призы.

Здесь государством установлен годовой лимит в 4000 руб, когда сумма выигрыша не облагается налогом.

В случае выигрышей, превышающих 4000 руб, все подарки будут облагаться налогом. Человек сам должен организовать учет и уплату налогов в бюджет. В очень редких случаях компания-организатор берет это на себя. Как, например, делает это белорусская торговая сеть «Евроопт». Для жителей Беларуси все выигрыши у них не облагаются налогом.

Гражданин России, одержавший победу в конкурсе «Евроопта», по законам своей страны обязан документально доказать в ИФНС уже произведенное удержание по выигрышу в другой стране. В противном случае ему придется заплатить налог в 35% от подарка.

Букмекерские конторы и тотализаторы

Ставки на спорт легализованы в России как единственный вид азартных развлечений. Они существуют как в интерактивном режиме на различных сайтах, так и в отдельных заведениях на улицах городов. На наиболее распространенными из них являются «Фонбет» и «Лига ставок». Призовой фонд БК формируется за счет ставок посетителей, куда перечисляется значительная часть собранных средств. Призы по угаданным событиям доходят до нескольких миллионов рублей.

Налог на выигрыш в букмекерской конторе исчисляется независимо от его размера. Но вычетом из налоговой базы будет сумма ставок, уплаченных в качестве взноса за участие. Налогообложение с выигрыша до 15 тыс руб победитель исчисляет и уплачивает самостоятельно по ставкам 13% для россиян и 30% для иностранцев.

При суммах выше лимита в 15 тыс руб все необходимые удержания производит букмекерская контора. Человек получит на руки сумму из которой уже вычтен налог на доходы. Победителю не нужно самому вести учет и отчитываться в ИФНС, все это делает за него организатор.

Помимо тотализаторов, есть еще и посредническая система между букмекерами и клиентами. Примером такой организации будет ЦУПИС. Они не принимают ставки для себя, а только осуществляют переводы на счета букмекерских организаций. Поэтому ЦУПИС не несет ответственности за удержания налогов с крупных сумм. Это дело организатора и победителя, в зависимости от размера выигрыша.

Игорные заведения и казино

По российскому законодательству игорные заведения повсеместно запрещены на территории страны. Но есть 4 зоны исключения, где казино легально работают для посетителей круглый год:

  • «Азов-Сити» в Краснодарском крае;
  • «Сибирская монета» в Алтайском крае;
  • «Приморье» в Приморской области в районе Владивостока;
  • «Янтарная» в Калининградской области.

Налоги на выигрыш в казино для россиян будут определяться исходя из существующего законодательства. Гражданин РФ должен заплатить в казну 13% от всех выигранных денег. А для нерезидентов в таком случае будет действовать ставка 30%. Игорные заведения не берут на себя ответственность за удержание и уплату сборов с выигрышных выплат.

Оцените статью
Рейтинг автора
5
Материал подготовил
Илья Коршунов
Наш эксперт
Написано статей
134
Добавить комментарий